什么是承兑发票_请问银行承兑汇票是什么意思

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什么是承兑发票？

已接受支付承诺的汇票是指在商业交易中，销售方为获取购买方的货款而发行的汇票，并由付款方在票面上添加同意到期支付的“接受”字样及签名。

一旦付款方确认接受后，便成为汇票的接受方。如果该接受行为由购买方完成，则称之为“商业接受汇票”，若由银行完成则称为“银行接受汇票”。

请问银行承兑汇票是什么意思?

一、什么是银行承兑汇票？

银行承兑汇票是一种商业汇票，由在承兑银行开设存款账户的存款人出具，并经过银行审核同意承兑。这种汇票保证在特定日期无条件地支付给收款人或持票人一定的金额。银行对出票人签发的商业汇票进行承兑，是基于对出票人资信的认可而提供的信用支持。

银行承兑汇票通常会打折出售。主要投资者包括货币市场共同基金和市政实体。它的特点包括良好的信誉、强大的承兑能力、高灵活性以及节省资金成本。

利用银行承兑汇票为商业交易提供融资被称为承兑融资。这些汇票是由付款人委托银行开立的延期支付票据。在票据到期日，银行有见票即付的责任。最长期限为六个月，但期间可以通过背书转让。

二、银行承兑汇票与贷款之间的区别

1. 融资期限的不同

融通资本的期限是一个关键的区别。一般来说，贷款的期限可以从几个月到五年以上，而承兑汇票的期限最长不超过六个月（电子票据的期限最长是一年）。

2. 资金用途的不同

贷款通常需要约定资金用途，并接受贷款银行的审查、监控和控制。然而，企业申请贴现时不需要承诺或解释贴现资金的用途，银行在这方面也没有审查义务。

3. 收取利息的方式不同

一般的贷款利息会在贷款到期或按照约定的时期定期收取，也叫做先贷款、后收利息。但在贴现业务中，贴现利息在业务发生时从银行承兑汇票的面额中扣除，也就是预扣贴现利息。贴现后，银行与申请贴现的人没有债务债权关系。

4. 利率不同

请注意，贷款的利息通常高于贴现。此外，企业获得贷款的要求较高，手续复杂。相反，企业进行票据贴现的利率通常低于贷款的利率。对银行而言，贴现既能产生利息收入，又能快速且安全地收回资金。

5. 当事人不同

贷款的一般当事人包括银行、借款人和担保人，而贴现的当事人通常是银行和贴现申请人。

6. 手续不同

贷款的准备工作的手续较为繁琐，而贴现的手续相对简单。只要票据真实且形成的合法，企业就能办理贴现。

三、银行承兑汇票的优点

1. 门槛低、效率高、手续简便

企业在银行信贷审批过程中，经常会遇到审批周期长、资质要求多的问题，这让许多中小企业对银行信贷感到难以接近。然而，采用银行承兑汇票贴现融资基本上不受企业规模的限制。只要具备真实的贸易背景和保证金作为基础，银行的资金回笼风险就会大幅度降低，因此门槛较低，审批过程高效简便。

2. 降低应收账款风险、节约管理费用

对于接收票据的企业，远期账款变成了"即时"票据，减少了无法收回账款的风险，大大降低了坏账损失。企业无需再承担资产管理及账款回收工作和相关费用，从而显著降低管理费用。

3. 促进银企关系、实现银企双赢

通过使用银行承兑汇票融资，企业可以获取高效、低成本的融资渠道。同时，银行也可以提高收益：对于开票行来说，办理票据业务可以收取手续费和增加保证金存款；对于贴现行来说，可以增加贴现利息收入。

4. 提前扣税、增加现金流量

根据税法规定，商业企业购买商品的货款必须全部支付后才能抵扣增值税进项税额。如果商业企业开具的是银行承兑汇票，则在开出后就可以抵扣增值税进项税额，这样可以为企业带来额外的流动资金。

5. 融资成本低、利率市场化

银行承兑汇票的贴现利率高度市场化，在银行间资金充足时，远低于同期贷款利率。而开立银行承兑汇票贴现融资通常不需要抵押，只需向签发银行支付万分之五的手续费。总的来说，通过银行承兑汇票贴现获得的资金与同等数额的贷款相比，可以减少30%以上的利息支出。

扩展资料：

银行承兑是指银行对承兑申请人作出的保证在汇票到期日向持票人支付票款的承诺。由银行承诺的商业汇票就是银行承兑汇票。具体的承兑流程是：承兑申请人持有汇票和购销合同向其开户银行提交申请。银行在审查后，如果同意，就会与申请人签订承兑契约并在汇票上签字。

承兑银行按照票面金额的一定比例向申请人收取手续费。中国的承兑手续费比率在0.5%至1%之间，每笔不足5元的按照5元计算。汇票一旦被承兑，申请人就需要在汇票到期日前将全额款项存入其开户行。银行将在到期日当天根据汇票付款给收款人或贴现银行。

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